最高人民法（fǎ）院 最高人民（mín）检察院 公安（ān）部
关于办理非法集资刑（xíng）事案件若干问（wèn）题的（de）意见
为依（yī）法惩治（zhì）非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，维护国家金融管理秩序，保护（hù）公（gōng）民、法人和其他（tā）组织合法（fǎ）权益（yì），根据刑法、刑事诉讼法等法律规定（dìng），结合司法实践，现就办理（lǐ）非法（fǎ）吸收（shōu）公众存款、集资诈骗等非法集资刑事案（àn）件有关问题提出以下意见：
一、关于非（fēi）法集资的“非法性”认定（dìng）依据问题
人民（mín）法（fǎ）院、人民检察（chá）院、公（gōng）安机（jī）关认定非法集资的“非法性”，应当以（yǐ）国家金融管理法律法规作为依据。对（duì）于国家金融管（guǎn）理（lǐ）法律法（fǎ）规仅（jǐn）作原则（zé）性规定的，可（kě）以根据（jù）法律（lǜ）规定（dìng）的精神并参（cān）考中国人民（mín）银行、中国（guó）银行保险监督管理（lǐ）委员会、中（zhōng）国证券监督管理委员会等行（háng）政（zhèng）主管部门依照国家金融（róng）管理法律（lǜ）法规制定的（de）部门规章或者（zhě）国家有关金融管理（lǐ）的规定、办法（fǎ）、实（shí）施细则等规范性文件（jiàn）的规定（dìng）予以认定。
二、关于（yú）单位犯罪的（de）认定（dìng）问题
单位实施（shī）非法集资犯罪活动，全部或者（zhě）大部分违法所得归单（dān）位所有的，应当认（rèn）定为单位犯罪。
个人（rén）为（wéi）进行（háng）非法（fǎ）集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的，或者单位设立后，以实施非法集资犯罪（zuì）活动为主要（yào）活动的，不以单位犯（fàn）罪论处（chù），对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自（zì）然（rán）人犯罪依法追（zhuī）究刑事责任。
判断单（dān）位是否以（yǐ）实施非法集（jí）资犯罪活动为主（zhǔ）要活（huó）动，应当根据单位实施非法集资的次数、频度（dù）、持（chí）续时间、资（zī）金规（guī）模、资金流向、投入人力（lì）物力情况（kuàng）、单位（wèi）进行正当（dāng）经营（yíng）的（de）状况以及犯罪活动（dòng）的影响、后果等因素综合（hé）考虑认（rèn）定（dìng）。
三、关于涉案下属单（dān）位（wèi）的处理问题
办（bàn）理非法集资刑事案件中，人民法院（yuàn）、人民检（jiǎn）察院、公安机关应当全面查清涉案单位，包括上（shàng）级单位（总公司、母公司（sī））和下属单位（分公司、子（zǐ）公司）的主体资格（gé）、层级、关系、地位、作（zuò）用、资金流向（xiàng）等，区分情况依法作出处（chù）理。
上级单位（wèi）已被认（rèn）定为单位犯罪，下属单位（wèi）实施（shī）非（fēi）法集（jí）资犯罪（zuì）活动，且全（quán）部或者大部分违法所得归下属单位所有的，对该下属单位也应当认（rèn）定为单位犯罪。上级单（dān）位（wèi）和（hé）下属单位构成（chéng）共同犯罪的，应当根据犯罪单位的地位、作用（yòng），确定犯罪单位的（de）刑事责任。
上级单位已被认（rèn）定为单位犯罪，下（xià）属单位实施非法集资（zī）犯罪活动，但全部或者大部分违法所（suǒ）得归上级单位（wèi）所有的，对（duì）下（xià）属单（dān）位不（bú）单（dān）独认定为单（dān）位犯罪。下属单位（wèi）中涉嫌（xián）犯罪的（de）人员，可以作为上（shàng）级单位的其他（tā）直接责任人员依（yī）法追（zhuī）究刑事责任。
上级单位未被认（rèn）定为（wéi）单位（wèi）犯罪，下属单位（wèi）被认定为单位犯罪的，对上级（jí）单位（wèi）中组织（zhī）、策划（huá）、实施（shī）非法集资犯罪的人员，一般可以与下属单（dān）位按（àn）照自然（rán）人（rén）与（yǔ）单位共同犯罪（zuì）处理（lǐ）。
上（shàng）级单（dān）位与下属（shǔ）单位均未被认定为单位（wèi）犯（fàn）罪的，一（yī）般（bān）以上级单位与下属单位中承担组织（zhī）、领导、管理、协调职责的主管人员和发挥主要作用的人员作为（wéi）主犯（fàn），以其他积极参加非法集资犯（fàn）罪的人（rén）员作为从（cóng）犯，按照自然人共（gòng）同犯罪处理。
四、关（guān）于主观（guān）故意的认定问题
认定犯（fàn）罪嫌疑人（rén）、被告（gào）人是否（fǒu）具有非法吸收公众存款的（de）犯罪故意，应（yīng）当依据（jù）犯（fàn）罪嫌（xián）疑人、被告人的任职情况（kuàng）、职（zhí）业经（jīng）历、专业背景、培（péi）训（xùn）经历（lì）、本人（rén）因同（tóng）类行为受（shòu）到行政处罚或者刑事追究情况（kuàng）以（yǐ）及吸收（shōu）资（zī）金方式、宣（xuān）传推广、合同资料、业务流程等证据，结合其供述（shù），进行综合（hé）分析判断。
犯罪（zuì）嫌疑人、被告人（rén）使用诈骗方法非（fēi）法集资，符合《最高人民（mín）法院关于审理非法集资刑（xíng）事案件具（jù）体应（yīng）用法律若干问（wèn）题的解释》第四条规定的，可以（yǐ）认（rèn）定（dìng）为集资诈骗罪（zuì）中（zhōng）“以非法（fǎ）占有为目的（de）”。
办案机关在办理非法集（jí）资刑事案件中（zhōng），应当根据案件具体情况注（zhù）意（yì）收（shōu）集运（yùn）用涉（shè）及犯罪嫌疑人、被告（gào）人的以下证据：是否使用（yòng）虚假身（shēn）份信息对外开展（zhǎn）业（yè）务；是否虚（xū）假（jiǎ）订立合同、协议；是否虚假宣传（chuán），明显超出经营范围或者夸大（dà）经营、投资、服务项目及盈（yíng）利能力；是否（fǒu）吸收资金（jīn）后隐匿（nì）、销毁合同、协议、账目；是否（fǒu）传授或者接受规避（bì）法律（lǜ）、逃避监管的方法，等等。
五、关于犯罪（zuì）数额的认定（dìng）问（wèn）题
非法吸收或者变相（xiàng）吸收（shōu）公众（zhòng）存款构成犯罪，具有下列情形之一（yī）的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与（yǔ）向（xiàng）不（bú）特定对象吸收的（de）资金一并计入（rù）犯罪数额：
（一）在向亲友或者单位内（nèi）部人员（yuán）吸收资金的过（guò）程中，明知亲友（yǒu）或者（zhě）单（dān）位内（nèi）部人员向不特定对象吸（xī）收（shōu）资金（jīn）而予以放任的；
（二）以（yǐ）吸（xī）收资金为目的，将（jiāng）社会人（rén）员吸收为单位（wèi）内部人员（yuán），并向其吸收（shōu）资金的；
（三）向社会公（gōng）开（kāi）宣传，同时向（xiàng）不特定（dìng）对（duì）象、亲友或（huò）者单位内部人员吸收（shōu）资（zī）金的。
非（fēi）法吸收或者变相（xiàng）吸收公众存（cún）款的数额，以（yǐ）行为人所吸收（shōu）的资金全额计算。集资参与人收回（huí）本金（jīn）或者获得回报后又重复投资的数额不（bú）予扣除，但可以作（zuò）为量刑情（qíng）节酌（zhuó）情考虑（lǜ）。
六、关于（yú）宽严（yán）相济（jì）刑事（shì）政策把握（wò）问题
办理（lǐ）非（fēi）法集资刑事案件（jiàn），应当贯彻宽严相济刑事（shì）政策（cè），依（yī）法合理把握追究刑事责任的范（fàn）围，综合运用刑事手段和行（háng）政手段处（chù）置和（hé）化解风险，做到惩（chéng）处少数（shù）、教育挽救（jiù）大多数。要根据行为人的客观行为、主（zhǔ）观恶性（xìng）、犯罪情节及其地位、作用、层级、职务等（děng）情况，综合判断行为（wéi）人的责任轻重和刑事（shì）追究的（de）必要性，按照区别对待原则（zé）分（fèn）类处理涉案（àn）人员，做到罚当其罪（zuì）、罪责刑（xíng）相适应。
重（chóng）点惩处非法集资犯罪活动（dòng）的组织者（zhě）、领导者和管理人员（yuán），包括（kuò）单位犯罪中的上（shàng）级（jí）单位（总公（gōng）司、母（mǔ）公司）的核心层、管理层和骨干人员，下属（shǔ）单位（分公司、子公（gōng）司）的管理层和骨干人员（yuán），以及其（qí）他发（fā）挥主要作用的人员。
对（duì）于涉案（àn）人员积极（jí）配合（hé）调查、主（zhǔ）动退赃退赔、真诚（chéng）认罪悔罪的，可以（yǐ）依法从轻处罚（fá）；其中情节轻微的，可（kě）以免除处罚；情节显（xiǎn）著轻微、危害不大的，不作为（wéi）犯（fàn）罪处理。
七、关于管辖问题
跨区域非法集资（zī）刑事案（àn）件按照（zhào）《国务（wù）院（yuàn）关于进一步做好防范和处（chù）置非法集（jí）资工作的意见》（国（guó）发〔2015〕59号）确定（dìng）的工作原则办（bàn）理。如果合并侦查、诉讼更为适（shì）宜的，可以合并办理。
办理（lǐ）跨区域非法集资刑事案件（jiàn），如果多个公安机关都有权立案侦查（chá）的，一（yī）般（bān）由主要犯罪（zuì）地（dì）公安机（jī）关作为案件（jiàn）主（zhǔ）办地，对主要犯罪嫌（xián）疑人立案侦查（chá）和移送（sòng）审查起（qǐ）诉（sù）；由其（qí）他犯罪地公安机关（guān）作为案件（jiàn）分办地（dì）根据（jù）案件（jiàn）具（jù）体（tǐ）情况，对本地区犯罪（zuì）嫌疑人立案侦查和移送审查起诉。
管辖不明或者有争议的（de），按照有利于查（chá）清（qīng）犯罪事实（shí）、有利于（yú）诉讼的原（yuán）则，由其共同的（de）上（shàng）级公安机（jī）关（guān）协调确定或（huò）者指定有关公安机（jī）关作为案件主办（bàn）地立案侦查。需要提请批准逮捕、移送审查起诉、提（tí）起（qǐ）公诉的，由分别（bié）立案侦查的（de）公安机关所在（zài）地的人民检察院、人民法院受（shòu）理。
对于重大（dà）、疑难、复杂的（de）跨区（qū）域非法集资刑事案件（jiàn），公安（ān）机关应当在协调确定（dìng）或者（zhě）指定案件主办地（dì）立案侦查的（de）同时，通报同级人民检察院、人（rén）民法（fǎ）院（yuàn）。人民检察院、人民法院（yuàn）参（cān）照前款规定，确定主要犯罪地（dì）作为案件主办地，其他犯罪地作为（wéi）案件分办地，由所在（zài）地的人民检（jiǎn）察院（yuàn）、人民法院负责起诉、审判（pàn）。
本（běn）条规定的“主要犯（fàn）罪（zuì）地”，包括非法（fǎ）集资活动的主要组（zǔ）织、策划、实施地，集资行为人的注册地、主要营业地、主要办事机构（gòu）所在地，集资（zī）参与人的主要所在地等。
八（bā）、关于办案工作机（jī）制（zhì）问题
案件主办（bàn）地和其（qí）他涉案地办案机关应当密切沟通协调，协（xié）同推（tuī）进侦（zhēn）查、起（qǐ）诉、审判、资产处（chù）置工作，配合有关部门最大限（xiàn）度追赃挽损。
案件（jiàn）主办地办案机关应当统一负责主（zhǔ）要犯罪（zuì）嫌疑人、被（bèi）告人涉嫌非法集资全部犯罪事实的立案侦查、起（qǐ）诉、审判，防止遗（yí）漏犯罪（zuì）事实；并应（yīng）就全案（àn）处理政策、追诉主要（yào）犯罪（zuì）嫌（xián）疑人（rén）、被告人的证据要求及诉（sù）讼（sòng）时限、追赃挽损、资产（chǎn）处置等（děng）工作要求，向其他涉案地办案机关进行通报。其他涉案地办案机关应当对（duì）本地（dì）区犯（fàn）罪嫌疑人、被（bèi）告人涉嫌（xián）非法集（jí）资的犯罪事实及时立案（àn）侦查、起诉、审判，积（jī）极（jí）协（xié）助主办地处置涉案（àn）资产。
案（àn）件（jiàn）主（zhǔ）办（bàn）地和其他涉（shè）案地办（bàn）案机关应当建立（lì）和完（wán）善证据交换（huàn）共享机制。对涉及（jí）主要犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的证据，一般由案件（jiàn）主办地办案机（jī）关（guān）负责收集，其他涉案地提供（gòng）协助（zhù）。案件主办地办案（àn）机关应当（dāng）及时（shí）通报接收涉及（jí）主要犯罪嫌疑（yí）人、被（bèi）告（gào）人的（de）证据（jù）材料的程（chéng）序及要（yào）求。其他涉案（àn）地办案机关需要案件主（zhǔ）办地（dì）提供证据材料的，应当向案件主办地办（bàn）案机关提出证据需求，由（yóu）案件主办（bàn）地（dì）收集并依法移送。无法移（yí）送证（zhèng）据原件的，应当在（zài）移送（sòng）复制（zhì）件的同时（shí），按照相关规定作出说明。
九、关于涉案财物追缴处置问题（tí）
办理跨区域非法集资刑事案（àn）件，案件主办地办案机关应当及时归集涉案财物，为统（tǒng）一资产处置（zhì）做好基础性工作。其他（tā）涉案地办案机关应（yīng）当（dāng）及时（shí）查明涉（shè）案财物，明确其来（lái）源、去向、用途、流转情况（kuàng），依法办理查封、扣押、冻结手续，并制作详细清单，对扣押款项应当（dāng）设立明细账（zhàng），在扣押后立（lì）即存（cún）入办案（àn）机关唯一合规账户，并将有关情况提供案件主办地办案（àn）机关。
人民法（fǎ）院、人（rén）民检（jiǎn）察院、公安机关（guān）应当严格依照（zhào）刑事诉（sù）讼法和相关司法解（jiě）释（shì）的规定，依法移（yí）送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案（àn）财（cái）物。对审判时尚未追缴到案或者（zhě）尚未足额退赔的违法所得（dé），人（rén）民法院应当判决继续追缴或者责令退赔，并由（yóu）人民法院（yuàn）负（fù）责执行，处置非法集资（zī）职能部门、人民检察院（yuàn）、公安机关等应（yīng）当予以配合。
人民法院对涉（shè）案财物依法作出判决后（hòu），有关（guān）地方和（hé）部门应当（dāng）在处置非（fēi）法集资职（zhí）能部门统筹协调下，切实履行协作义务，综合运（yùn）用多种手段，做好涉案财物清运（yùn）、财产变（biàn）现、资金归（guī）集、资金清退（tuì）等工作（zuò），确保最大限（xiàn）度减少实际损失。
根据有（yǒu）关规定（dìng），查封（fēng）、扣押、冻结的涉案财物，一（yī）般（bān）应在诉讼终结后返还集资（zī）参与人。涉（shè）案财（cái）物不足全（quán）部返还的，按照集（jí）资参与人（rén）的集资（zī）额比例返还。退赔集资参与人的损（sǔn）失（shī）一般优先于其他民事债（zhài）务（wù）以及罚金、没收财产的执行（háng）。
十、关于集资参与人权利（lì）保障问题（tí）
集资参与人（rén），是指向非法集（jí）资活动（dòng）投入（rù）资金的单位和个人，为非法集资（zī）活动（dòng）提供帮（bāng）助并获取（qǔ）经济利益（yì）的单（dān）位和个人除（chú）外。
人（rén）民（mín）法院、人民检察院（yuàn）、公安机关应（yīng）当通过及时公布案件进展、涉案资（zī）产处置情况等方式，依法保障集（jí）资参与人的合法（fǎ）权利。集资参与人可以推选代表人向人民法院提出相关意见和（hé）建（jiàn）议（yì）；推选不出代（dài）表人的，人民法院可（kě）以指定代表人。人民（mín）法院可以（yǐ）视案（àn）件（jiàn）情况决定集资（zī）参与（yǔ）人（rén）代表（biǎo）人（rén）参加或者旁听庭审，对（duì）集资（zī）参与人提起附带民事诉讼（sòng）等请求不予受理。
十一、关于行政执法与刑事司法衔接问题
处置非法集资职能部（bù）门或者（zhě）有关行政（zhèng）主管部（bù）门，在调查非法集资（zī）行为或（huò）者（zhě）行政执法（fǎ）过程中，认为案情重大、疑难、复杂的（de），可以商请公安机（jī）关就追诉标（biāo）准、证据固定等问题（tí）提出咨询或（huò）者（zhě）参考意见（jiàn）；发现（xiàn）非法集（jí）资行为涉嫌犯罪（zuì）的，应当按照《行（háng）政执法机关移送（sòng）涉嫌犯（fàn）罪（zuì）案件的规定（dìng）》等规定，履行（háng）相（xiàng）关手续（xù），在规定的期（qī）限内将案件移送公安（ān）机（jī）关（guān）。
人民法院、人民（mín）检察（chá）院（yuàn）、公安机关在办理非法集资刑事（shì）案件过程中，可商请处置非法集资职能部门或者有（yǒu）关行政（zhèng）主管部门指派专业人员（yuán）配合开展工作，协（xié）助查阅、复制有关专业资（zī）料（liào），就（jiù）案件涉及（jí）的专业问（wèn）题（tí）出（chū）具（jù）认定意（yì）见。涉及需要行政处理的事项，应当（dāng）及时移交处（chù）置非法集资职能部门或（huò）者有关行政主管部（bù）门依法（fǎ）处理。
十二（èr）、关于国家工作人（rén）员相关法律责任（rèn）问题（tí）
国家工作人员具有下列行为之一，构成（chéng）犯罪（zuì）的，应当依（yī）法追究刑事（shì）责任（rèn）：
（一）明知单位和个人（rén）所申请（qǐng）机构或者业务涉嫌非法集资，仍（réng）为其办（bàn）理行政许（xǔ）可或者注册（cè）手续的；
（二）明知（zhī）所主（zhǔ）管（guǎn）、监管的（de）单（dān）位有涉嫌非（fēi）法（fǎ）集资行为（wéi），未依法及时处（chù）理（lǐ）或者（zhě）移送处置非法集资（zī）职（zhí）能部门的；
（三）查处非（fēi）法集资过程中滥用职（zhí）权、玩忽（hū）职守、徇私舞弊的；
（四）徇（xùn）私舞弊不向司法机关移交（jiāo）非法集资刑事案件的；
（五（wǔ））其他通过（guò）职务（wù）行（háng）为或（huò）者利用职务影响，支持、帮助、纵容非法集（jí）资的。
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